不可撤销的人寿保险信托或ilits,长期以来一直是房地产规划的主食,帮助个人,家庭和企业所有者符合广泛的目标。但在税收削减和就业行动后,将联邦房地产税豁免限额达到每人1140万美元,每对每对夫妇为2280万美元,有些人想知道ILIT还有意义。毕竟,逻辑越来越多,现在您的资金更多地屏蔽了联邦遗产税,您可能不再需要担心您在保险支出上支付房地产税。

据西北互联州高级规划总监Ken Elbert称,答案与您可能所承担的答案并不清晰。要了解原因,让我们先看看ILIT如何工作。

什么是不可撤销的人寿保险信托?

ILIT(发音为“眼灯”)是一种信任,即在您的一生中资助的信任与一个或多个人寿保险政策。它是不可撤销的,这意味着一旦创建ILIT,信任通常无法更改或撤销;信托协议的条款几乎是石头。

换取将您的人寿保险政策迁移到信托中,ILIT提供了某些优势。

“对于其中一个,ILIT可以帮助您避免在您的遗产中包含您的政策死亡福利以供联邦遗产税。与此同时,ILIT使能力通过信任文件,如何以及何时使用死亡效益以及谁,“Elbert说。

为人寿保险提供资金也可以帮助提供覆盖遗产税和死亡后的其他费用所需的现金。这有助于避免销售商业或其他高价值资产以涵盖这些费用。此外,“ILIT使您能够充分利用年度礼品税 - 2019年每年捐赠或受益人15,000美元 - 通过使用这些礼物支付信托的人寿保险的保费,”Elbert补充道。

不可撤销的人寿保险信托今天仍然有意义吗?

那么,即使有当前的房地产税环境,伊利特也可以玩什么作用?如果您正在重视是否打开ILIT,请考虑以下是什么。

目前的遗产税法已设置为恢复。 新的联邦遗产税豁免是暂时的。除非法律发生变化,否则这些更高的限度将在2026年开始日落并恢复到事先限制(为个人500万美元,通货膨胀调整为夫妻的10万美元)。具有迅速欣赏财产或不断增长的业务的个人可能需要考虑“服用埃尔伯特建议,通过创造新的信任或在限制前添加到现有的现有限制来实现这些更高限制的优势。

您仍可能仍有州遗产税问题。 联邦庄园税不是许多富裕美国人的唯一关注;有些国家征收自己的单独遗产税。 ILIT内的人寿保险死亡效益可以提供资金,以涵盖这些税收和其他费用。

ILITS提供超越税收的保护。 ILIT提供了许多优势,超出了提供免税死亡效益的能力。这包括保护您的保险福利与您和您的受益人的离婚,债权人和法律诉讼。 ILIT还避免在遗嘱认证期间避免遗嘱认证和盾牌资产免于费用和隐私丧失。

“ILIT可用于保护一个未成年子女的继承,一个爱人 特殊需求 “埃尔伯特说,或一个成年儿童缺乏成熟或金融精明来处理一大笔资金。” “它还可以提供流动性来为企业继任计划提供资金或避免出售非评估资产,例如家庭企业或家庭。它还可以帮助均衡多个受益者之间的继承。“

当然,没有人知道某些未来将为房地产税和豁免提供的东西。尽管如此,ILIT可以为您提供,您的亲人和您的遗产,具有重要利益。为了确定ILIT是否对您的需求和目标有意义,并且利用税收和职业法案提供的机会,审查您的房地产计划与您的财务和法律顾问,以及您的税务专业人员今天。

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