如果您开始计划退休,或者甚至刚刚开始研究如何做到这一点,那么您很有可能遇到缩写缩写式IRA,为个人退休安排短暂(其正式 美国国税局名称),或者,更常见的是个人退休账户。

无论您如何提及它,IRA是一个很好的选择,如果您正在尝试建立巢蛋 - 特别是如果您无法访问工作,或者您觉得您需要访问401(k)计划保存在401(k)捐款之外。简单地说,IRA是一种特殊类型的投资账户,专门用于退休储蓄,提供税收优势,您无法从常规应税经纪账户中获得。您可以使用您的IRA投资各种资产,从股票到债券到现金投资。

对于具有应税收入的个人,有两种主要类型的IRA可供选择:传统的IRA和Roth IRA。 (其他类型的IRAS为小型企业主人和自雇人士,但我们将解决另一个时间。)与它们之间的相似性存在许多差异,以及它们周围的各种规则和指导方针似乎有点令人困惑。

但是,清楚这些是至关重要的,这样你可以更好地决定哪种类型的IRA对你的情况感。

1.贡献限制

您可以在给定年份的传统或罗斯IRA贡献的最高金额(即从1月1日期为您的纳税申报表到期)是相同的,尽管美国国税局可能会根据通货膨胀改变实际的美元限额。 2019年,您可以为任何一种类型的IRA贡献为6,000美元。如果你已经50岁了,你得到了额外的1,000美元的追赶贡献,所以你的总数上涨至7,000美元。 (但请注意,如果您的应税补偿少于IRA贡献限额,您只能在您的制造时贡献。)

如果您决定成为退休超级保护者并开放多个IRA,您之间的所有贡献限额仍为6,000美元/ 7,000美元。换句话说,你不能拯救,说,两个IRA之间的12,000美元。

另一个关于捐款的说明:70岁以后,您可以再对传统的IRA提供贡献。有了一个罗斯,只要你达到某些美国国税局收入要求,你就可以继续赚钱,因为你达到了某些美国国税局的收入要求(关于以下)。

2.税收

如何在每种IRA中对待您的税收是可以说的,其中传统和罗斯之间的最大差异。

传统的爱拉星州:当您为传统的IRA贡献时,您可能使用税前美元,可以帮助降低应税收入。因此,例如,如果您在一年内赚取60,000美元,最终为传统的IRA贡献6,000美元,美国国税局可能只缴到54,000美元的收入。

但是,我们说“可能”,因为您是否可以采取全数量的扣除取决于因素的组合,如您或您的配偶是否被退休计划所涵盖。如果你们都不是,那么你可以自由地为您的IRA充分扣除。

如果您或您的配偶确实有工作场所退休计划,那么无论您是否可以扣除全面扣除,部分扣除或扣除缩放取决于您的修改后的调整后的总收​​入和您的税收归档状态。例如,如果您是单个文件,并且有401(k),如果您的修改调整后的总收​​入超过64,000美元,您的传统IRA扣除将开始逐步淘汰。 (是的,我们知道它令人困惑;看看IRS指南是什么,看看他们的 IRA扣除限制页面。)

其他重要的重要信息是,与传统的IRA,税收被推迟 - 这意味着当您现在可能获得税收扣除时,您将在退休金撤回资金时纳税和任何投资增长。 (然而,(撤回比59岁年龄较小的款项,可以让您额外增加10%的税收罚款。)

对于罗斯IRA.:有一个罗斯,你没有得到你现在所做的贡献的任何税收扣除。换句话说,如果你想在罗斯拨打6,000美元,你正在使用税款。好消息?您退休的退出 - 包括任何投资增长 - 都是免税,假设您的提款于59.5或以上,您已拥有您的Roth占您的罗斯至少五年。

罗斯还有一个其他独特的功能:您可以随时访问您所做的贡献(虽然不是投资增长),但无论年龄段,无需向其支付额外税款。但是,请记住,此帐户旨在退休,因此提前撤销任何资金可能对您保存退休的内容产生重大影响,因为您可以在这笔货币上丢失投资增长。

3.收入限制

传统IRA的收入限制主要是您是否正在努力为您的贡献提供全部或部分税收扣除。然而,您不必达到任何收入指南,只是为传统的IRA做出贡献。

对于您必须满足收入要求的罗斯,这根据您的税收归档状态而有所不同。例如,对于2019年,如果您是一个具有修改调整后的总收​​入的单个文件,您无法为罗斯IRA贡献。如果您赚不到122,000美元,您可以贡献全额限制。如果您的收入介于两者之间,您将被允许根据IRS公式进行减少的贡献。 (有关更多细节,并了解如何计算减少贡献公式,请查看 关于Roth IRA贡献限制的IRS页面。)

4.提款

您可以从传统和罗斯IRA撤销资金的年龄,而不必担心提前提前退缩的罚款是59½。但只有一个罗斯,无论你的年龄如何,你总能获得你的贡献 - 虽然你不能撤回 收益 毫无税或处罚,直到您拥有至少五年并达到年龄要求。 (还有几个其他 例外 提前退出罚款,包括如果您被禁用或希望将钱放在您的第一个家中。)

另一个差异是,通过传统的IRA,您将遵守所需的最低分配(RMD) - 即您在4月1日开始50½后开始从您的帐户开始撤出的最低金额。未能遵循此规则可能意味着严重的税收损失。然而,Roth IRA不受RMD规则的约束,因此您可以理解您在该帐户中留下您的资金,直到您通过。

那我选择哪一个?

如果您目前的收入现在让您处于低税收托盘,那么您可能希望考虑一个Roth IRA,因为您现在可能不需要大大的税收休息,建议梅尔维尔的税务伙伴,纽约,Marcum LLP办公室,提供会计和咨询服务的公司。在倒塌的一边,如果你处于高税收括号并寻找减少应税收入的方法,“您可能希望乘坐[来自传统IRA]的税收扣除,”Finkelstein说。

也就是说,您应该在财务计划的更大情况范围内查看您的退休储蓄,并决定税前贡献的组合对您的情况有意义 - 现在也是在未来。

本出版物并非旨在作为法律或税务建议。纳税人应根据独立税务顾问的特殊情况寻求建议。

本文已更新以反映2019年的贡献限额。

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