2019年12月通过的安全行为带来了对储蓄储蓄的规则进行了一些重大变革。在许多改革中,安全行为消除了大多数受益者的“拉伸”伊拉亚,这对于建立在通过下来的长期财务计划或继承的人的人来说可能是破坏的。

这是您需要知道的是在拉伸IRA后准备生活。

什么改变了

拉伸伊拉允许一个人继承了IRA的人,以慢慢从账户中撤回资金,并创造一生的收入来源。但是,随着安全行为的通过,那些继承的账户现在需要在10年内完全被拖,除非您有资格出于10年规则的例外情况。

因为在伊拉伊州举行的资金享有税收增长,所以美国政府现在授权加速提款 - 您猜测了它 - 收取所得税收入。

谁免于10年的规则?

首先,一些好消息。 10年的规则仅适用于IRA的所有者在1月或1月之后死亡。 1,2020。如果您在DEC或之前继承了IRA。 2019年3月31日,如果您打算通过您的继承的IRA,这项新规则不适用于您,但它将适用于您的受益人。即使在适当的新规则,某些受益者也免于加快撤离规则:

  • 幸存的配偶
  • 慢性病或残疾人受益人
  • 员工的一个未成年子女(10年的支付规则在未成年人达到您居住的大部分年龄)
  • 一个人比计划持有人更年轻10岁

规划战略如果您是当前的IRA持有人

考虑积累信任。 您可以指定IRA中的资产分发给累积信托。虽然账户仍需要在死后10年内向下降,但信托可以在保留信托的利益的同时持有所有这些分布。虽然IRA分配可能在更高的收入支架中征税,但这些资金受到防止浪费的支出和债权人。

包括您的配偶作为受益人。 如果您的配偶挽救退休,您可能已将孩子或孙子指定为您的IRA受益人。但是,10年的规则将在你死亡时开始踢。如果您将配偶列为受益人,您的配偶可以在其余一生中延伸分布,因为它们是免于10年的规则。然后,您的孩子或孙子将在您的配偶死亡的10年内获得剩余的资产。基本上,您可能会延迟10年或更长时间的10年规则的开始。

考虑一个罗斯转换。 为了减少受益人的税收负担,您可以将传统的IRA转换为罗斯IRA。虽然您将在转换的金额上支付所得税,但您可以通过在几年内传播转换来最小化影响。例如,您的孙子可以在您死后10年期间退出罗斯IRA所得税。

人寿保险和非合格的年份。 从您的人寿保险或非核化年金的收益可以帮助插入由于安全行为的变化而在任何丢失的收入中插入漏洞。更重要的是,这两个资产都可用于提供您的受益人一生的收入流代替遗产IRA。

如果您继承IRA,计划策略

对分发是战略性的。 在10年底,而不是在10年底占用一次性,而且每年从继承的IRA中采取战略分布可能会更加税收。当您在较低的收入,更高的扣除或其他变量(反之亦然)时,您可以在较低的税收托架中进行更大的分布。您将希望每年与税务顾问合作,以弄清楚最佳撤销的程度。

聊天的好时机

请记住,这些提示是指南不建议。现在安全的行为是法律,这是与您的财务顾问联系或开始与一个谈话的好时机。顾问可以帮助您对新法律调整您的计划,并让您在步伐上实现您的长期目标。

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