拥有企业有很多很多:成为你自己的老板。从事你热衷的行业。能够说你自己建造了一些东西。

然后有税收。

一旦你进入创业世界,税收可能会变得更加复杂。批准,税收只是将发挥业务战略的许多因素之一,但了解不同的商业实体如何征税,可以帮助您决定您想要开始或最终进化的公司。

下面,我们将作弊表与如何根据您业务的法律结构征税。当然,我们只是刮伤了表面。您将希望咨询税务顾问,以了解哪种类型的实体是您的正确选择,包括如何在各种业务中处理其他类型的税收 - 例如自雇税 - 在各种业务中处理。也就是说,考虑这一点你的跳跃点。

唯一的所有权

作为一个唯一的所有者意味着自己自己拥有并运营您的业务;您的业​​务不是单独的法律或税务实体。因此,您和您的业务与IRS的角度来看是一个,这意味着您的个人1040个所得税申报表上的任何资产和负债都是报告的。这是自雇人士最简单的税收形式。

由于唯一的所有权被认为是“通过”的业务 - 意味着业务收入通过所有者到业主,并在他或她的普通所得税税率征税 - 唯一所有者都可以扣除高达其合格企业的20%收入。这是去年的一部分介绍的 税收法变动.

但是,确定您是否有资格获得此扣除可能会变得复杂。它不仅取决于您所做的通过收入量,还取决于您的经营类型; 这是IRS的一些指导 帮助您弄清楚您的业务是否有资格。

简而言之,如果他们的总纳税收入低于某个应税收入水平(为单一文件人160,700美元,联合申请321,400美元,所有经营商主都可​​以对其合格的业务收入(QBI)扣除高达20%的商业收入(QBI)。 。然而,在那个金额之上,它变得棘手。如果您拥有服务领域的业务(如法律,健康,会计,表演艺术,金融服务或主要资产是其员工的技能或声誉的任何业务),您可以获得有限的扣除。但是,一旦您的应税收入超过210,700美元的单一文件,合并已婚备案421,400美元,您就不会符合扣除(工程和建筑公司是例外)。

如果您拥有非服务业务,您仍然可能能够扣除超出该收入限制,但它将是以下计算的较小者:

  • QBI的20%,或

  • 您的W-2工资的50%越大,或2)您的W-2工资的25%,占合格财产成本的2.5%(即,您拥有某些房地产或设备的费用)。

困惑还有吗?这就是为什么与税务专业人员交谈有助于帮助您确定您是否有资格获得此扣除。如果您的业务有服务和非服务组件,事情可能会特别不清楚。

合伙

当两个或更多人计划一起拥有一家业务时,他们可以选择形成伙伴关系。合作伙伴通常具有伙伴关系协议,概述了如何将利润和损失分享并对业务作出贡献。合作伙伴也可能还必须与他们的州注册他们的业务;国家法律将决定合作伙伴的权利,因为它涉及他们参与管理层和责任程度。

尽管如此,从税收的角度来看,你的合作伙伴关系不是一个单独的纳税实体。它必须通过提交a将其收入,扣减,损失和其他信息报告给IRS 表格1065.但是,伙伴关系将其利润和损失分配给其合作伙伴,他将其报告其个人纳税申报表并纳税。合作伙伴还有资格获得符合伙伴关系的QBI扣除额外收入的20%。

有限责任公司(LLC)

有限责任公司或LLC,也可以作为通过实体征税。 LLC可以由个体或一组个体形成,也称为成员。它是来自其成员的单独法律企业实体。从技术上讲,没有作为LLC征税的东西。除非与美国国税局进行选举,否则有一名成员的LLC征税为唯一的所有权,而多成员LLC征税为伙伴关系。如果有资格,LLC可以选择作为C公司或公司的公司征税。

企业所有者或业主可能会选择组建LLC,以保留唯一所有权或伙伴关系的传递收入状态,同时还具有一些责任保护企业实体。除了税收考虑外,LLC还有较少的法定要求和手续,这些要求和手续需要遵循公司,而在管理业务方面比伙伴关系更具灵活性。

公司公司

如果商业选举作为S公司征税,公司也可以通过税收处理。然而,成为一个CORP,你必须见面 某些资格。 C尸体也需要提交 表格1120s. 向IRS报告收入,扣除,利润和损失等信息。

然而,S CORP和其他通过企业之间存在若干差异。其中一个是为企业执行服务的所有者被认为是员工和税务观点的所有者 - 与该专业标准相比,必须合理的工资。这意味着企业主将在W-2员工工资中报告他们的一些收入,以及他们作为所有者收到的利润的份额。收入分裂以这种方式最终可能帮助企业所有者节省自营税收。其他主要差异包括股东权限的规则以及如何对待债务,因此在决定成为S Corp之前,确保您考虑一切。

C公司

一家未被征税为S公司的公司被征税为C公司。 C公司是拥有本公司的人的完全独立的税务实体。虽然C Corp有股东,但利润在公司名称下单独征税,因此它不构成通行证业务(企业纳税申报表已提交使用 表格1120.)。但是,C Corp可以与其业主共享利润。

这意味着C公司的利润是征税两次。公司本身在21%的公司税率下​​支付税款(尽管大多数公司最终在扣除费用后最终支付较小的有效税率)。然后,当利润与公司股东共享作为股息时,这些征税就股东个人所得税申报表(作为普通收入或资本收益)征税。

当然,税收只是在开始或发展业务时只是一个拼图,而且您的业务“结构可能会随着时间的推移而变化以及您的需求。为了了解对您的业务的正确税务策略,与拥有商业主工作经验的税务顾问交谈。财务顾问还可以帮助您了解您的业务和个人财务计划如何共同努力,以满足您的个人财务目标。

本文不作为法律或税务建议。西北互助人寿保险和金融代表不给法律或税务建议。纳税人应就从一个独立的法律,会计或税务顾问自己的特殊情况的意见。

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