我们几乎没有开始新的一年,但你可能已经在大脑上拥有2018年的纳税申报表 - 并有充分的理由。在新的税收托架和扣除的急剧变化之间,您可能会想知道:这一切这对明年的税收法案确实意味着什么?

因为税法变化是如此重要,所以早期考虑你应该做些什么,这是一个很好的想法,以至于你将在明年4月出现意外。以下是可能影响您个人纳税申报表的一些最大变化。

  1. 降低税务括号

    什么改变: 虽然仍有七个税括号,但它们都稍微向下移位,这意味着几乎每个人都将在2018年的税高之上,而不是2017年。

    在2017年纳税年度,税收托架为10%,15%,25%,28%,33%,35%和39.6%。

    2018年,新的税务括号以及相应的收入范围是:

    • 10%(个人高达9,525美元;已婚夫妇共同申请高达19,050美元)
    • 12%($ 9,526至38,700美元; $ 19,051至77,400美元)
    • 22%(38,701美元至82,500美元; $ 77,401至165,000美元)
    • 24%($ 82,501至157,500美元; $ 165,001至315,000美元)
    • 32%($ 157,501至200,000美元; 315,001美元至40万美元)
    • 35%(200,001美元至500,000美元; $ 400,001至600,000美元)
    • 37%($ 500,001和UP; 600,001美元及以上)

    较低的税务括号意味着我们很多人可以看到更多的房屋费用。但扣除和豁免的所有其他变化,不要认为您将欠税收。 “这可能是一个错误的舒适性,因为你最终可能在今年年底前更新,”西北互联网的先进规划律师Ken Elbert说。

    你可以做什么: 扣除和豁免的变化意味着您可能需要对您的W-4上的扣留进行调整。美国国税局最近更新了它的 预提表 对于雇主并正在开展新的税务计算器,计划到2月底上网上上网,以帮助您确定您是否需要更改扣缴义。在此前方的更新,并确保正确重置扣缴金额。 “如果你不承担足够的人,你可能会欠惩罚,以便不得不为美国国税局编写一个统一的支票,”Elbert说。

  2. 更高的标准扣除额

    什么改变: 标准扣除 - 如果您决定不逐项删除,则可以从您的应税收入中扣除的金额 - 为个人的6,350美元到12,000美元,以及联合撰写的夫妻批评的12,700美元至24,000美元。

    你可以做什么: 根据您的税收形势,您可能希望在两年的周期中思考。例如,如果您想在2018年删除扣除但没有足够的措施来克服新的标准扣除,您可能能够在年底之前给予两年的慈善捐款,或支付两年如果您当地的法律允许它,则物有所值。然后,您可以在2018年纳税年度逐项列出您的扣除,并选择在2019年进行标准扣除。“传统上,人们在所得税筹资方面举行一年,但现在,看起来是一个好主意,看看未来至少两年可以决定何时束和逐项化,“Elbert说。

    当然,这种类型的规划必须考虑到您的整个财务状况,因此在决定该怎么做之前咨询您的税务和财务顾问。

  3. 消除个人豁免

    什么改变: 与标准扣除一样,个人豁免是一个设定的金额,有助于降低您的应税收入,并且如果您联合提交,以及任何家属,您可以为自己申请个人豁免。对于2017年纳税年度,个人豁免是4,050美元,这意味着与两个儿童共同提交的已婚夫妇可以将其应税收入降低为16,200美元。在2018年及以后的新税法下已经消除了个人豁免。

    你可以做什么: 请注意,这种变化可能导致一些人的税收,特别是有孩子的人。 “较高的标准扣除可能无法完全抵消个人豁免的损失,”Elbert说。

    虽然您将失去2018年儿童个人豁免的能力,但您可以获得更高的儿童税收抵免,从1000美元到2,000美元上涨,以及您可能拥有的任何成年依赖率的500美元,就像老龄化一样父母。但是,这笔信贷开始逐步淘汰单身父母,达到20万美元或以上,并已婚夫妇制作400,000或以上。

  4. 关于国家和地方税收扣除的章程

    什么改变: 您可以扣除国家和地方所得税和财产税的组合,或者,国家和地方销售税和物业税的结合,总额为10,000美元。以前,这些扣除是无限的。

    你可以做什么: 如上所述,您可以在您计划逐项逐项逐项支付两年的财产税。例如,如果您在2018年12月收到2018年的税收评估,您可以在2019年付款。然后,当您收到2019年的税收评估以下12月,您可以在新的一年滚动之前支付。刚刚等到你真正收到评估,Elbert说,因为美国国税局表示预先估计预期的税收不抵销。此外,批判扣除的好处确实取决于你所居住的州 - 在财产税真的很高的一些国家,它可能没有太大意义。在决定该怎么做之前,请务必与税务专业人员交谈。

    也值得注意:国家和地方财产税扣除的上限只适用于个人住宅,所以如果您有一个不经常使用的第二个家,请考虑租用。 “如果您有租赁属性,您将作为企业对待,”Elbert说:“您可能能够扣除您的费用。”

  5. 修改了AMT阈值

    什么改变: 替代的最低税或AMT是一个单独的税,以获得高收入家庭。如果您受到影响,您将支付常规所得税计算或AMT的支付。新的税法保持了AMT,但如果您与其他类型的文件员联合申请,则征收豁免金额(如果您已婚,则为70,300美元)以及豁免逐步淘汰的收入(已婚人员100万美元)联合申请,为其他申报者提供500,000美元)。这意味着少数纳税人应该用AMT命中。

    你可以做什么: 因为AMT是如此复杂,值得咨询税务专业人员,看看如何影响你的影响。如果你不再受到AMT的影响,那么Elbert说,这可能是考虑行使一些激励股票期权(ISOS)的好时机。那是因为ISOS不受普通所得税的约束,但在AMT规则下纳税。

  6. 消除罗斯重新括号

    什么改变: Roth Creharbactizations是当您决定将传统的IRA(带有税前美元的个人退休账户)转换为罗斯IRA(与税务迟到的IRA为您提供资金),但随后改变主意并恢复或重新分配,钱回到传统的IRA。如果您决定转换的税收负担太高或者您的帐户损失过多值,则可能会发生重新括号。从2018年开始,不再允许Roth RealCharryizations。

    你可以做什么: 虽然你在2018年不能重新分泌物,但Elbert说,仍然有时间为2017年的纳税申报表来完成它。与您的税务和财务顾问交谈 - 如果在2017年进行的罗斯转换进行重新分配您的税务转换是有道理的,您将在10月15日之前完成。

  7. 较高的房产免税

    什么改变: 遗产税豁免已加倍持续约1120万美元,夫妇为2240万美元。房地产税豁免是您可以在未支付联邦遗产税的情况下留给继承人的金额。

    你可以做什么: 请记住,目前的遗产税豁免计划在2026年恢复到其上一级(虽然适用于通货膨胀),但为个人达到约600万美元,夫妻为1200万美元。因此,请与您的财务顾问查看您当前的房地产计划,以确保您利用新的豁免水平,如果您的情况有意义。

  8. 较低地板用于医疗费用扣除

    什么改变: 为了排序过去的医疗费用,您的成本必须超过您调整后的总收​​入的10%。在新的税法中,该地板降至7.5%。 (加上,不再有健康保险的税收罚款。)

    你可以做什么: 如果您的医疗费用通常不超过收入的10%,您可能希望在2018年支付任何潜在昂贵的医疗费用是有意义的 - 例如,选修医疗程序或昂贵的处方药购买。这是因为7.5%的门槛仅为2017年和2018年的税率。它将在2019年恢复到10%。

总的来说,正如您正在考虑调整税务策略的方法,请记住,将永远存在未知的一个元素,例如未来的大会可能决定的内容。 “在你控制中的决定中做到最好,并放弃在控制范围之外的内容,”Elbert说。 “并且不要等到明年4月,以了解影响的内容。您现在应该与您的顾问办理登机手续,看看您在今年剩余时间内仍然可以进行的调整,而还有时间制作它们。这完全是关于积极主动的。“

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